Factoring: Una herramienta financiera para las pymes y mypes para contar con liquidez

El Factoring es un contrato mediante el cual una empresa traspasa las facturas que ha emitido y a cambio obtiene de manera inmediata el dinero. El factoring es una alternativa de financiamiento orientado preferentemente a las PYMES cuya situación no les permiten soportar una línea de crédito.

Las pequeñas y microempresas han tenido problemas de liquidez para afrontar proyectos, pedidos y contar con capital de trabajo. Actualmente las empresas cuentan con una herramienta financiera que proporciona liquidez a los proveedores de la empresa a través de la cual las empresas pueden transformar sus cuentas por cobrar en efectivo.  De esta manera sus plazos de cobro se reducen permitiéndole tener flexibilidad en sus créditos.  Por otro lado les permite a los proveedores reducir los días de cobro de su cartera haciendo liquidas sus cuentas por cobrar.

Igualmente mejora sus costos de financiación lo que redunde en mejorar las condiciones de precio.

Las Operaciones de Factoring pueden ser realizadas por Compañías Financieras o por Entidades de Crédito como: Bancos, Fondos de Capital y Corporaciones de Ahorro.

Factoring Internacional

En el caso del Factoring Internacional la figura se desdobla en dos;

1) Factor Exportador que ante el cliente sigue teniendo las mismas funciones y responsabilidades que el Factoring Nacional.

2) Factor importante que actúa como corresponsal del factor exportador para realizar las funciones que éste no puede llevar a cabo directamente en el país del importador.

Con el servicio de Factoring Internacional el cliente no tiene que preocuparse del cobro y de las barreras que pudieran existir en el país de destino de las mercancías, como son idioma, legislación y costumbres socio-económicas, además que se cubre el riesgo de de retraso de pago, o el de no pago definitivo por quiebra del comprador.

Los comprobantes de pago (factura comercial y recibos por honorarios) se convierten en títulos valor.  El vencimiento de la Factura Negociable puede ser señalado solamente de las siguientes formas:

1. A la fecha o fechas fijas de vencimiento según se trate de pago único, o en armadas o cuotas.

2. A la Vista

3. A cierto plazo o plazos desde su aceptación, en cuyo caso debe señalarse dicha fecha de aceptación.

4. A cierto plazo o plazos desde su emisión.

Características:

La práctica mundial del FACTORING se centra en aquellos créditos comerciales que reúnan las siguientes características

  • Que tengan su origen en ventas por suministros de mercancías o prestación de servicios
  • Que las mercancías vendidas no sean productos perecederos (se refieren a los sectores alimentario, de consumo y de máquinas y herramientas)
  • Que las ventas tengan un carácter de frecuente repetición.
  • Que sean ventas efectuadas entre empresarios, es decir ventas distribuidores y también a fabricantes
  • Condiciones de pago estén dentro del corto plazo.

Requisitos:

– Deben de tener cuenta en el Banco de Comercio

– Declaración de Impuesto a la renta

– Balance de la empresa

Ventajas:

– Financiación inmediata

– Mejora y optimiza su flujo de caja

– Disminuya sus cuentas por cobrar

– Incrementa su efectivo

– Disminuye su carga financiera

– Amplía sus límites de crédito

– Mejora sus indicadores de gestión retorno sobre activos y retorno sobre capital

– Permite recibir anticipos sobre los créditos otorgados

Las empresas que usualmente se enfrentan a un conjunto de situaciones al momento de vender sus productos o servicios, como son el riesgo de cambio, la evaluación de capacidad crediticia, la solvencia moral de los clientes, el plazo, etc. Hoy en día tienen en el contrato de factoring el instrumento ideal para superar estos puntos. El Factoring puede ser la alternativa entre tener un manejo inteligente del crédito y no tenerlo.

Por qué es preferible tomar un factoring frente a un credito:

Con relación al pago adelantado en el factoring se utilizan como documentos las facturas y en el Descuento de Letras los efectos debidamente aceptados

Rápido y Flexible al no manejar medios de pago con documentación específica.

Ahorro de costos (comisiones) con relación a otros tipos de financiamientos.

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Escrito por Jose Dario Dueñas Sánchez

Alumno del Master en Dirección de Comercio Internacional 2010, ISEAD


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